คนส่วนใหญ่มักนึกถึงการลดหย่อนภาษีในช่วงใกล้สิ้นปี จนบางครั้งพลาดโอกาสวางแผนการเงินที่ดี โดยเฉพาะการใช้สิทธิประโยชน์จากประกันชีวิตที่สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงถึง 300,000 บาทต่อปี น่าเสียดายที่หลายคนยังสับสนกับเงื่อนไขการลดหย่อน ทั้งเรื่องประเภทประกัน วงเงินที่ใช้สิทธิได้ หรือแม้แต่การเลือกแบบประกันที่ไม่ตรงตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร ลองมาทำความเข้าใจวิธีใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากประกันชีวิตกัน เพื่อให้ได้ทั้งความคุ้มครองและการลดหย่อนภาษีที่คุ้มค่าที่สุด  
 

ปัจจุบันกรมสรรพากรยินยอมให้ผู้มีรายได้สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดถึง 300,000 บาทต่อปี* อย่างไรก็ดี ไม่ใช่เบี้ยประกันชีวิตจากกรมธรรม์ทุกแบบที่จะนำมาขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ แต่จะต้องตรงตามเงื่อนไขที่กำหนด ทั้งแบบกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ใช้สิทธิได้ รวมถึงข้อกำหนดการหักลดหย่อนภาษีของแต่ละแบบ
 

สำหรับผู้ที่ต้องการใช้สิทธิในส่วนนี้ ต้องทำความเข้าใจกับข้อกำหนดของกรมสรรพากร เพื่อรับสิทธิประโยชน์สูงสุด ซึ่งเบี้ยประกันที่กรมสรรพากรอนุญาตให้ใช้ลดหย่อนภาษีได้ มี 2 ประเภทดังนี้
 

ประกันชีวิตทั่วไปเป็นสัญญาที่ให้ความคุ้มครองแก่ผู้เอาประกัน โดยบริษัทประกันจะจ่ายเงินให้ผู้รับผลประโยชน์เมื่อผู้เอาประกันเสียชีวิตหรือมีชีวิตตามสัญญาที่ทำไว้ ซึ่งประกันที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีมี 4 ประเภท ได้แก่

1. ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ เป็นแบบประกันที่ให้ความคุ้มครองตลอดชีวิตด้วยเบี้ยประกันที่ไม่สูงมาก โดยจ่ายเบี้ยในระยะเวลาที่กำหนด และได้รับเงินก้อนเมื่อผู้เอาประกันเสียชีวิตหรือมีชีวิตอยู่จนครบสัญญา เหมาะสำหรับผู้ต้องการสร้างหลักประกันระยะยาวให้ครอบครัว
2. ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา แบบประกันชีวิตที่เน้นระยะเวลาคุ้มครองที่ชัดเจน และระยะเวลาของสัญญาไม่นานมาก เพื่อเอาไว้ปกป้องความต่อเนื่องทางธุรกิจ ภาระเงินกู้ในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง และยังสามารถมอบเป็นมรดกให้กับคนข้างหลัง หากเกิดเหตุไม่คาดฝันขึ้น 
3. ประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ ประกันชีวิตในรูปแบบของการสะสมทรัพย์หรือการออมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนเงินคืนที่คุ้มค่าแก่ผู้เอาประกันภัย สามารถเลือกได้ทั้งแบบคืนเป็นเงินก้อนครั้งเดียวเมื่อครบกำหนดสัญญา หรือแบบมีเงินคืนระหว่างทางตลอดสัญญาก็ได้ 
4. ประกันชีวิตควบการลงทุน เป็นทางเลือกที่รวมการประกันชีวิตเข้ากับการลงทุนในกองทุนรวม ให้ทั้งความคุ้มครองและโอกาสรับผลตอบแทนที่สูงขึ้นจากการลงทุน เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการเพิ่มโอกาสทางผลตอบแทนและยอมรับความเสี่ยงจากการลงทุนได้
   
   

• แบบประกันชีวิตต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป

• หากมีเงินคืนระหว่างสัญญา เงินคืนสะสมต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันภัยชีวิตรายปี หรือไม่เกิน 20% ตามช่วงระยะเวลานั้นๆ เช่น จ่ายคืนทุก 2 ปี หรือ 3 ปี ให้คิดจากเบี้ยประกันภัยสะสมในระยะเวลาดังกล่าวแทน

• แจ้งประสงค์ใช้สิทธิขอยกเว้นภาษีจากเบี้ยประกันภัยกับบริษัทประกันชีวิต เพื่อให้บริษัทฯ นำส่งข้อมูลถึงกรมสรรพากร (ยื่นแบบฟอร์ม)

เบี้ยประกันชีวิตของประกันแบบบำนาญที่ทำให้ตัวเอง สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท และไม่เกิน 15% ของเงินได้ซึ่งต้องเสียภาษี** ซึ่งเงินก้อนนี้เมื่อนำไปรวมกับเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน เงินสะสมเข้ากองทุนการออมแห่งชาติ เงินที่ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

• กรณีไม่มีเบี้ยประกันชีวิตตามข้อ 1) สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญไปหักลดหย่อนแทนเบี้ยประกันชีวิตตามข้อ 1) ก่อนได้ ซี่งจะได้สิทธิลดหย่อนภาษีรวมสูงสุด 300,000 บาท

• กรณีมีคู่สมรส และทั้งคู่เป็นผู้ชำระเบี้ยสามารถแยกยื่นภาษีในส่วนของเบี้ยประกันชีวิตของประกันแบบบำนาญ เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนในส่วนของตนเองได้ สูงสุดคนละ 200,000 บาท
   

ประกันสุขภาพที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ครอบคลุม 4 ประเภท ดังนี้

1. ประกันสุขภาพทั่วไป ให้ความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลทั้งกรณีผู้ป่วยนอกและผู้ป่วยใน รวมถึงค่าห้อง ค่ายา ค่าหมอ และค่าตรวจวินิจฉัยต่างๆ ตามวงเงินที่ระบุในกรมธรรม์
2. ประกันอุบัติเหตุ คุ้มครองกรณีได้รับบาดเจ็บจากอุบัติเหตุ ทั้งค่ารักษาพยาบาล การสูญเสียอวัยวะ ทุพพลภาพ การแตกหักของกระดูก และการเสียชีวิต โดยจ่ายตามความรุนแรงของการบาดเจ็บ
3. ประกันโรคร้ายแรง ประกันให้ความคุ้มครองเมื่อตรวจพบโรคร้ายแรงตามที่ระบุในกรมธรรม์ เช่น มะเร็ง โรคหัวใจ โรคหลอดเลือดสมอง เพื่อนำไปใช้จ่ายในการรักษาหรือดูแลตัวเอง
4. ประกันการดูแลระยะยาว คุ้มครองกรณีไม่สามารถช่วยเหลือตัวเองได้ในกิจวัตรประจำวันอย่างน้อย 3 จาก 6 กิจกรรม (การอาบน้ำ การแต่งตัว การรับประทานอาหาร การขับถ่าย การเคลื่อนย้ายตัวเองจากที่นอน และการเคลื่อนที่ภายในห้อง/บ้าน) เป็นเวลาติดต่อกันไม่น้อยกว่า 180 วัน

สิทธิลดหย่อนภาษีแบ่งเป็น 2 กรณี คือ ประกันสุขภาพของตนเองลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท) และประกันสุขภาพของพ่อแม่ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาท แต่ในกรณีของการทำประกันสุขภาพให้บุตรนั้น จะไม่สามารถหักค่าลดหย่อนภาษีได้  

 

• ไลฟ์ โพรเทคเตอร์ 90/20 แบบประกันชีวิตที่มอบความคุ้มครองตลอดชีพ  จ่ายเบี้ย 20 ปี

• สุพรีม ไลฟ์ โพรเทคเตอร์ 90/20 แบบประกันชีวิตตลอดชีพ คุ้มครองชีวิตถึงอายุ 90 ปี จ่ายเบี้ย 20 ปี เพิ่มความคุ้มครองชีวิต 5% ของจำนวนเงินเอาประกันภัยเริ่มต้น ทุกๆ 5 ปีกรมธรรม์

• แบบประกันชีวิตตลอดชีพ (ไม่มีเงินปันผล) คุ้มครองชีวิตถึงอายุ 99 ปี เลือกจ่ายเบี้ย 15 ปี หรือจนถึงอายุ 90 ปี

• แบบประกันตลอดชีพ เอ็กซ์ตร้า คุ้มครองชีวิตถึงอายุ 90 ปี แบบมีเงินคืน เลือกจ่ายเบี้ย 10 หรือ 15 ปี
  
  ดูแบบประกันอื่นๆ ที่เน้นคุ้มครองชีวิต>>
   

• สมาร์ท เซฟวิ่งส์ 12/4 คุ้มครองชีวิต 12 ปี จ่ายเบี้ยสั้นเพียง 4 ปี

• 7 สมาร์ท แพลน คุ้มครองชีวิต 21 ปี จ่ายเบี้ย 7 ปี

• 15 สมาร์ท แพลน คุ้มครองชีวิต 21 ปี จ่ายเบี้ย 15 ปี

  ดูแบบประกันอื่นๆ ที่เน้นสะสมทรัพย์ >> 

   

เน้นเงินบำนาญและวางแผนเกษียณอายุ

• สเตป แอนนิวตี้ 90/10 และ สเตป แอนนิวตี้ 90/60 เกษียณได้อย่างมั่นใจ ไร้กังวลเรื่องขาดรายได้ เลือกชำระเบี้ยฯ ได้ตามความต้องการ ชําระเบี้ยฯ 10 ปี หรือ ชําระเบี้ยฯ จนอายุครบ 60 ปี 

• แอนนิวตี้ เรดดี้ เลือกการเริ่มรับเงินบำนาญได้ตั้งแต่อายุ 60 หรือ 65 ปี จนถึงอายุครบ 90 ปี

• แอนนิวตี้ เรดดี้ ชำระเบี้ย 5 ปี เริ่มรับเงินบำนาญตั้งแต่อายุ 60 ปี จนถึงอายุครบ 90 ปี จากการจ่ายเบี้ยเพียง 5 ปี

• บำนาญเพิ่มสุข รับเงินบำนาญทุกปี ปีละ 16% ของจำนวนเงินเอาประกันภัยเริ่มต้น ตั้งแต่ปีกรมธรรม์ที่อายุครบ 55 ปี จนถึงอายุครบ 85 ปี 
  
   

แบบประกันที่แนะนำเป็นรูปแบบสัญญาเพิ่มเติม เบี้ยประกันจ่ายปีต่อปี ต้องซื้อคู่กับแบบประกันชีวิตที่สามารถแนบความคุ้มครองเพิ่มเติมได้เท่านั้น

เน้นคุ้มครองยามเจ็บป่วย มีเงินชดเชยค่ารักษาพยาบาลและผ่าตัด เมื่อรักษาตัวใน รพ.

• ประกันสุขภาพ เฮลท์ ดีไลท์ พลัส  ให้ความคุ้มครองเด็ก (31 วัน - 5 ปี)  

• ประกันสุขภาพ เฮลท์ ดีไลท์ พลัส แบบมีค่าใช้จ่ายร่วม จ่ายเบี้ยประกันภัยลดลง ด้วยทางเลือกแบบมีค่าใช้จ่ายร่วม*  

• ประกันสุขภาพ เหมาจ่าย เฮลท์ พรีเมียม เอ็กซ์ตร้า  คุ้มครองค่ารักษาพยาบาลถึงอายุ 86 ปี
  
  

หมายเหตุ:  
* จำนวนร้อยละ 20 ซึ่งหมายถึงผู้เอาประกันภัยจะมีส่วนร่วมรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาล เป็นจำนวนร้อยละ 20 ของความคุ้มครองสูงสุด หรือร้อยละ 20 ของจำนวนที่เรียกร้องค่าสินไหมทดแทนอันจะพึงจ่ายตามจำนวนเงินผลประโยชน์ แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า
 

เน้นคุ้มครองยามเกิดอุบัติเหตุ มีเงินชดเชยค่ารักษาพยาบาลและผ่าตัด รวมทั้งการสูญเสียอวัยวะ ทุพพลภาพ และเสียชีวิตจากอุบัติเหตุ

• ประกันอุบัติเหตุ (AI) คุ้มครองถึงอายุ 65 ปี
   

เน้นคุ้มครองการเจ็บป่วยด้วยโรคร้ายแรง มีเงินชดเชยเป็นเงินก้อน เมื่อตรวจพบโรคร้ายแรง

• ประกันโรคร้ายแรง (DD) คุ้มครองถึงอายุ 85 ปี

กรณีที่พ่อแม่ทำประกันชีวิตให้ลูก โดยพ่อแม่เป็นผู้ชำระเบี้ยประกันภัย พ่อแม่ไม่สามารถเอาเงินค่าเบี้ยประกันชีวิตไปลดหย่อนภาษีได้ เฉพาะเงินค่าเบี้ยประกันชีวิตที่ซื้อให้กับตัวเองหรือของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ และค่าเบี้ยประกันสุขภาพที่ซื้อให้พ่อแม่เท่านั้น ที่สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

* ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากรที่เกี่ยวข้อง
** กฎเกณฑ์ใหม่ของกรมสรรพากรตั้งแต่ปีภาษี 2558 เป็นต้นไป การลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญจะคิดจากเงินได้ซึ่งต้องเสียภาษี จึงไม่สามารถนำเงินที่ได้รับการยกเว้นภาษีเช่น กำไรที่ได้รับจากการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เงินรางวัลจากสลากกินแบ่งรัฐบาล เป็นต้น มารวมเป็นเงินได้เพื่อใช้สิทธิลดหย่นภาษีจากประกันชีวิตแบบบำนาญนี้  

ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจในรายละเอียดความคุ้มครอง และเงื่อนไขก่อนตัดสินใจทำประกันทุกครั้ง การพิจารณารับประกันภัย และการอนุมัติสินไหมเป็นไปตามเงื่อนไขของบริษัทฯ

การวางแผนลดหย่อนภาษีผ่านการทำประกันชีวิตมีรายละเอียดและเงื่อนไขที่ต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ ทั้งในส่วนของประกันชีวิตทั่วไปที่ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท และประกันชีวิตแบบบำนาญที่ลดหย่อนได้เพิ่มอีก 200,000 บาท รวมถึงสิทธิประโยชน์จากประกันสุขภาพทั้งของตนเองและบิดามารดา อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่สุดในการเลือกทำประกันชีวิตคือการพิจารณาความคุ้มครองและผลประโยชน์ที่จะได้รับเป็นหลัก โดยมองว่าสิทธิการลดหย่อนภาษีเป็นเพียงผลประโยชน์เสริมที่ช่วยเพิ่มความคุ้มค่าในการทำประกันเท่านั้